ООО "Комиавтоторгсервис" ИНН:1101043500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24965185 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года956929783595390
11504 Основные средства на конец предыдущего года978359539197592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года956929783595390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года978359539197592
12103 Запасы на конец отчетного года411468396
12104 Запасы на конец предыдущего года468396255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года866296947858187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года684415818723690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года870816997758608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689405860838820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182773167812153998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166775153998136412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16016
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16016
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1078150107815
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1078150107815
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71913044375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56893026621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179744165100152206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164724152206134452
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155915591559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155915591559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14701153233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491232401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302927121792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205017911960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182773167812153998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166775153998136412
21103 Выручка за отчетный год206292274424617
21104 Выручка за предыдущий год227442461722502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год558392276283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год960362836302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150461351718334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131411833416200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150461351718334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131411833416200
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год272447
23504 Прочие расходы за предыдущий год2447151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150201349318287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131171828716049
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150201289418287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125181828716049
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15020018287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12518016049

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15020)/Стоимость активов (182773) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5583+0+0) = 269.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15046)/Выручка (20629) = 72.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15020)/Выручка (20629) = 72.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.341

Индекс Альтмана Z = 66.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (28.61), коэффициент текущей ликвидности (28.75), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (72.94%), рентабельность компании (72.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники