Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК" ИНН:1101043683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75771749 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83356535
11504 Основные средства на конец предыдущего года356535721
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83356535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356535721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146420401966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204019661207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146420521993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205219931233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154724082528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240825281954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144317561734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17561734747
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104117259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117259545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104117794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177941207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154724082528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240825281954
21104 Выручка за предыдущий год20511701304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274178289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1782891884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27427881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27881-580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27427881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27881-580
23503 Прочие расходы за отчетный год401262
23504 Прочие расходы за предыдущий год126225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31426619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26619-556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31426549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26549-664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (1547) = -20.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-274)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.875

Индекс Альтмана Z = 18.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.08), коэффициент текущей ликвидности (14.08), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАЛК"