Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс" ИНН:1101043877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75773518 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1145423380
12104 Запасы на конец предыдущего года423380374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92122011920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220219201238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3432155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31155138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210026562455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265624551750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210026562455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265624551750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110618031679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180316791457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894853776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года853776293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994853776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853776293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210026562455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265624551750
21103 Выручка за отчетный год202919591977
21104 Выручка за предыдущий год195919772607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2029230-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1959-24797
22103 Коммерческие расходы за отчетный год176200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год172900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267230-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230-24797
23503 Прочие расходы за отчетный год572122
23504 Прочие расходы за предыдущий год212231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210209-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209-46766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210209-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209-46766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (2100) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1762+0) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (2029) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (2029) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.113

Индекс Альтмана Z = 5.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (13.16%), рентабельность компании (10.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ока плюс"