ООО "Рыбоводная Компания "БиоРесурс" ИНН:1101044101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75774280 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292153321561621430
11504 Основные средства на конец предыдущего года5332156162143027970
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года355355395799
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3553557991266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32765687160110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года568716011222290
12103 Запасы на конец отчетного года27377542577317118
12104 Запасы на конец предыдущего года754257731711616353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30862197702715012841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1977014394127066284
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года141981482700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года148271275600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1936220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93622050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4779842232335450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4223233545298220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51074479194955652188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47919495565205151923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года757500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года757500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года321292954500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года295453584200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32204296203591744336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29620359174431343851
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117031261030620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1261030620655
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117031261030620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12610306200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3535330056435274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300564352746280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3632238946342578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2389463424641137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71675689105770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56891057777380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51074479194955652188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47919495565205151923
21103 Выручка за отчетный год10817126262601018978
21104 Выручка за предыдущий год12626260101897831840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7302192413142822467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19241314282246721084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3515-6615-54180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6615-5418-34890
22203 Управленческие расходы за отчетный год3904713800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7138000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-389-13753-54180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13753-5418-34890
23303 Проценты к уплате за отчетный год2074155952717
23304 Проценты к уплате за предыдущий год155952717278
23403 Прочие доходы за отчетный год20681779871827260
23404 Прочие доходы за предыдущий год177987182726021302
23503 Прочие расходы за отчетный год1353790696362901
23504 Прочие расходы за предыдущий год79069636290110721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1748-5420-83990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5420-83998530
24604 Прочее за предыдущий год877000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1748-6297-8399853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6297-839985320575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1748-629700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6297-839900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1748)/Стоимость активов (51074) = -3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7302+0+3904) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-389)/Выручка (10817) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1748)/Выручка (10817) = -16.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.707

Индекс Альтмана Z = 7.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-3.6%), рентабельность компании (-16.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники