ООО "ВИРА-плюс" ИНН:1101044359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75774877 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1003767695279
11504 Основные средства на конец предыдущего года767695279456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10037676950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7676952810
12103 Запасы на конец отчетного года497670519131719
12104 Запасы на конец предыдущего года705191317161726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7376846735371950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8467353718821418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92538224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3822317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132771590044520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15900445236010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142811666751473952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16667514738823619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5670374534531806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3745345317971329
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86111292216941071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1292216941010916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86111292216940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12922169420850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142811666751473952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16667514738823619
21103 Выручка за отчетный год172841033785212678
21104 Выручка за предыдущий год10337852126781926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14855993865522057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9938655220571704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242939919690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39919696210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242939919690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39919696210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год2225102124
23504 Прочие расходы за предыдущий год2510212533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240736920710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36920715960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48276414120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7641411951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19252931657477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2931657477139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1925)/Стоимость активов (14281) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14855+0+0) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2429)/Выручка (17284) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1925)/Выручка (17284) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 4.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (11.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники