ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР" ИНН:1101044430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75774883 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года815104410961084
12104 Запасы на конец предыдущего года1044109610840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185822693046561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227130465610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134063920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2673332645480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3328454820370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2673332645482037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3328454820370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183622121824811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219518248110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года836111427241226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1134272412260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года836111427240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1134272412260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2673332645482037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3328454820370
21103 Выручка за отчетный год2524254115859682
21104 Выручка за предыдущий год42541158596820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431372296498384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3739964983840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17953219360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515193612980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17953219360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год515193612980
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год243305767
23504 Прочие расходы за предыдущий год3057670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41950218790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год485187912310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-61109501156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1095011560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35839313781075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год376137810750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-358)/Стоимость активов (2673) = -13.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (431+0+0) = -41.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (252) = -71.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-358)/Выручка (252) = -142.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.196

Индекс Альтмана Z = 5.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-71.03%), рентабельность компании (-142.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕНТАВР"