Общество с ограниченной ответственностью "Букинист" ИНН:1101044510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24943967 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9339110202
11504 Основные средства на конец предыдущего года39110202240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93391100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391102020
12103 Запасы на конец отчетного года4187564057745726
12104 Запасы на конец предыдущего года5640577457265836
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71125012091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2501209165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11227914751157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279147511571908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5010616873690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6169736969740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5103620874797176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6208747971768049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3533435472057086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4354720570867225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1570185427490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185427390824
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157018542740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1854273900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5103620874797176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6208747971768049
21103 Выручка за отчетный год29734315963328631407
21104 Выручка за предыдущий год31596332863140731448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26878268412760326166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26841276032616626259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2856475556830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4755568352410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2856475556830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4755568352410
23404 Прочие доходы за предыдущий год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год540490430173
23504 Прочие расходы за предыдущий год49043017368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2316427952530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4279525350680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13800130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13000116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2178414951194938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4149511949375005

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2178)/Стоимость активов (5103) = 42.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26878+0+0) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2856)/Выручка (29734) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2178)/Выручка (29734) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 11.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Букинист"