ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД" ИНН:1101044535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75775210 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1240
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2460
11503 Основные средства на конец отчетного года149320188521289
11504 Основные средства на конец предыдущего года20188521289964
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149420208560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202085612950
12103 Запасы на конец отчетного года6499744991269
12104 Запасы на конец предыдущего года9744991269734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4126157112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26157112183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55120183325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120183325145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74511208390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112083917060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2239314016953001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3140169530012032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2115197814310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1978143120850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2125198814412095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198814412095967
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года950000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года950000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114202254906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2022549061065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1142022540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022549060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2239314016953001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3140169530012032
21103 Выручка за отчетный год6466710165146542
21104 Выручка за предыдущий год7101651465425845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1532272285024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2272283646581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6313687462860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6874628661780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5374597366140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5973661446600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год939901-3280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901-32815180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год584233228160
23504 Прочие расходы за предыдущий год233228160106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355669-5580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год669-55413580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218122100230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122100230122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137547-6581128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547-6541128-964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137547-6580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год547-65411280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (2239) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153+5374+0) = 16.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (939)/Выручка (6466) = 14.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (6466) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.64

Индекс Альтмана Z = 22.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (6.54), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (14.52%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗЕР МЕД"