Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс" ИНН:1101044550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75775247 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486582
11504 Основные средства на конец предыдущего года65820
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года234
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12911320973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320974866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года379432186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432186197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167017521601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175216021505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172018201687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182016871510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305448403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448403230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года494849
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года484956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136613241235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132412351224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141513721284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137212841280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172018201687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182016871510
21103 Выручка за отчетный год369133162560
21104 Выручка за предыдущий год331625601952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370231092286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310922861666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11207274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207274286
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11207274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207274286
23503 Прочие расходы за отчетный год235921
23504 Прочие расходы за предыдущий год592149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34148253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148253243
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10910581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1058127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14343172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43172216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (1720) = -8.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3702+0+0) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (3691) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (3691) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 0.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-0.3%), рентабельность компании (-3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламные мастерские Гросс"