Общество с ограниченной ответственностью "Галерея" ИНН:1101044609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75777444 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30052023
12104 Запасы на конец предыдущего года20231082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21592248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22482384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51784459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44593466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51784459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44593466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36483084
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30842718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36583094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30942728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15201365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1365738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15201365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1365738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51784459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44593466
21103 Выручка за отчетный год1240114623
21104 Выручка за предыдущий год1462314375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год955411858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1185811596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28472765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27652779
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20702147
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21471691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год777618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6181088
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год7561
23504 Прочие расходы за предыдущий год6139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год702559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5591049
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год565366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год565366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год366890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (565)/Стоимость активов (5178) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9554+2070+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (777)/Выручка (12401) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (565)/Выручка (12401) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.407

Индекс Альтмана Z = 8.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (3.41), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галерея"