Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь" ИНН:1101044616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75777456 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18291581
11504 Основные средства на конец предыдущего года2915810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18291581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2915810
12103 Запасы на конец отчетного года2105
12104 Запасы на конец предыдущего года1140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1441316157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13161580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1671426241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14272410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18514551822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145518220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69412351542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123515420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689220280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2202800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года879220280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18514551822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145518220
21103 Выручка за отчетный год87731332514471
21104 Выручка за предыдущий год13325144710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91691085610872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10856108720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39624693599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246935990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39624693599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246935990
23403 Прочие доходы за отчетный год41572
23404 Прочие доходы за предыдущий год6720
23503 Прочие расходы за отчетный год794621706
23504 Прочие расходы за предыдущий год6721390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43420121965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240815320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2700433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70420121532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201215320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (185) = -380.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9169+0+0) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-396)/Выручка (8773) = -4.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (8773) = -8.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = -47.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.75), рентабельность продукции (-4.51%), рентабельность компании (-8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пелысь"