ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ" ИНН:1101044790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75778042 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10536116551241912022
11504 Основные средства на конец предыдущего года1165512419120226785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1053611655124190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1165512419120220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137801087382033063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10861820330632093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33111415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12151568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138131088482230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10873822330830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24349225392064215105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2252820642151058946
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207650148340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182150100550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20765182151484410065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1821514844100654856
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3126395055594462
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3951555944623670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3126395055590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3951555944620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458374238433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362239433420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4583742380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3622395780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24349225392064215105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2252820642151058946
21103 Выручка за отчетный год11644129971463914164
21104 Выручка за предыдущий год1299714639141648980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116444178124830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129976130125630
22203 Управленческие расходы за отчетный год8676063530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8819067230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2968417861300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4178613058400
23303 Проценты к уплате за отчетный год434612600533
23304 Проценты к уплате за предыдущий год612600533384
23403 Прочие доходы за отчетный год31911050
23404 Прочие доходы за предыдущий год1105036
23503 Прочие расходы за отчетный год20623018297
23504 Прочие расходы за предыдущий год23018297364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2647344653530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3446535352100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2647344653535210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3446535352102601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2647053530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3446052100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2647)/Стоимость активов (24349) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8676) = 34.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2968)/Выручка (11644) = 25.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2647)/Выручка (11644) = 22.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.794

Индекс Альтмана Z = 10.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (30.16), коэффициент текущей ликвидности (30.16), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (25.49%), рентабельность компании (22.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТ-ЭКСТРИМ"