Общество с ограниченной ответственностью "Газовик" ИНН:1101044856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75778254 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11269090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года844676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года467643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196736166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141132139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1967362326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14122922299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1657032950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10822562950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1967362326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14122922299
21103 Выручка за отчетный год5671116471
21104 Выручка за предыдущий год521447507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год478486398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год486398489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8963073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8963073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354918
23503 Прочие расходы за отчетный год322324
23504 Прочие расходы за предыдущий год233919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5760749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5760749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (196) = 29.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (478+0+0) = 18.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (567) = 15.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (567) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.323

Индекс Альтмана Z = 14.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.71), коэффициент быстрой ликвидности (6.32), коэффициент текущей ликвидности (6.32), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (15.7%), рентабельность компании (10.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газовик"