Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро" ИНН:1101044895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75777137 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256512767
11504 Основные средства на конец предыдущего года5127671024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256512767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5127671024
12103 Запасы на конец отчетного года327446535
12104 Запасы на конец предыдущего года446535582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года356341584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341584629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7118161130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81611301221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96613281897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132818972245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95813071886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130718862222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96613281897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132818972245
21103 Выручка за отчетный год279353912599
21104 Выручка за предыдущий год539125994710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277645942558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год459425583977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1779741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79741733
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1779741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79741733
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год1592
23504 Прочие расходы за предыдущий год9232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79739701
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4313348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13348152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41664-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год664-9549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (966) = -4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2776+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (2793) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (2793) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 39.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.444

Индекс Альтмана Z = 116.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (39.56), коэффициент быстрой ликвидности (42.67), коэффициент текущей ликвидности (79), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИзотермЭлектро"