Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника" ИНН:1101045024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75778533 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2222
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2224
11503 Основные средства на конец отчетного года43554537
11504 Основные средства на конец предыдущего года45374722
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43774559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45594746
12103 Запасы на конец отчетного года30303979
12104 Запасы на конец предыдущего года39793775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31884234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42343906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75658793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87938652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63106175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61754743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63206185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61854753
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6051680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1680923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9281966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12452608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26082889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75658793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87938652
21103 Выручка за отчетный год1539619954
21104 Выручка за предыдущий год1995419817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год867411401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140111497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67228553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85538320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57386556
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год65566705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9841997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19971615
23403 Прочие доходы за отчетный год130
23503 Прочие расходы за отчетный год863565
23504 Прочие расходы за предыдущий год565555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1341432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14321060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1341432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14321060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1341432
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14321060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (7565) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8674+5738+0) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (984)/Выручка (15396) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (15396) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.076

Индекс Альтмана Z = 7.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВетКлиника"