Общество с ограниченной ответственностью "Представитель" ИНН:1101045031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75778912 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9764150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60065165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60065165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59964100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года641460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60065165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651510
21103 Выручка за отчетный год1030475854
21104 Выручка за предыдущий год4758540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449533738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5337380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581-58116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-581160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581-58116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-581160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581-58116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-581160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год550-7290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (550)/Стоимость активов (600) = 91.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = 129.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (1030) = 56.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (550)/Выручка (1030) = 53.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 600

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 600

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.917

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.968

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 599

Индекс Альтмана Z = 644.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (97), коэффициент быстрой ликвидности (600), коэффициент текущей ликвидности (600), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (56.41%), рентабельность компании (53.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Представитель"