ООО "ЯРУС" ИНН:1101045232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75779053 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года543355625692
11504 Основные средства на конец предыдущего года556256920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года543355625692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556256920
12104 Запасы на конец предыдущего года2602151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501416322592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года378425921405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1468719619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года719619154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года648223783211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452932113710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1191579408903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1009189033710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31792617-3077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2584-3077-4684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50641368165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года873648177844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70017844229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8736532311980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7507119808394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1191579408903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1009189033710
21103 Выручка за отчетный год239693954418575
21104 Выручка за предыдущий год39544185755644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222373339815523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33398155235073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173261463052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61463052571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173261463052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61463052571
23303 Проценты к уплате за отчетный год27035
23403 Прочие доходы за отчетный год212990
23404 Прочие доходы за предыдущий год29900
23503 Прочие расходы за отчетный год14610834
23504 Прочие расходы за предыдущий год10534302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158063372983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63402983-217
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9856431375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год603137556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59556941608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57371608-273

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (11915) = 4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22237+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1732)/Выручка (23969) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (23969) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Индекс Альтмана Z = 0.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники