ООО "Ай энд Пи-Финанс" ИНН:1101045264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75779113 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206326053592
11504 Основные средства на конец предыдущего года2605359213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206326053592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2605359213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1216747276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года747276874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6315187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31518781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12221062463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062463955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328536674055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36674055968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года363438630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года438630555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373448640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448640565
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249726322750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года263227500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415587665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587665403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291232193415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32193415403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328536674055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36674055968
21103 Выручка за отчетный год4759829010163
21104 Выручка за предыдущий год8290101638704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327958867114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588671146354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148024043049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240430492350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год128132158
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132158131
22203 Управленческие расходы за отчетный год81415251956
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152519561425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год538747935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год747935794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год538747935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год747935794
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175309305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309305239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363438630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438630555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363438630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год438630555

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (3285) = 11.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3279+128+814) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (4759) = 11.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (4759) = 7.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 3.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (11.3%), рентабельность компании (7.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники