Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель" ИНН:1101045480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77890292 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года55137301301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551373010
12103 Запасы на конец отчетного года2805274823532353
12104 Запасы на конец предыдущего года2748278620092009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1421151048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114491717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2948287423630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2874284120260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2948292925822620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2929297823272327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2962-2782-2823-2823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2782-2824-2822-2822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5910571154055443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5710580251495149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5910571154050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5710580251490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2948292925822620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2928297823272327
21103 Выручка за отчетный год267115512241224
21104 Выручка за предыдущий год1155116811041104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774154416391639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1544171317461746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-507-389-4150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-545-6420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507-389-4150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389-545-6420
23403 Прочие доходы за отчетный год341455433433
23404 Прочие доходы за предыдущий год45556800
23503 Прочие расходы за отчетный год12131818
23504 Прочие расходы за предыдущий год13182222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1785300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год535-6640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1804200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424-664-664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (2948) = -6.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (774+0+0) = -65.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-507)/Выручка (267) = -189.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (267) = -67.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.501

Х5 = Выручка/Активы = 0.091

Индекс Альтмана Z = -1.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1), рентабельность продукции (-189.89%), рентабельность компании (-67.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Мебель"