Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь" ИНН:1101045698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77890949 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года676710897
12104 Запасы на конец предыдущего года67108970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246902685914736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26859147360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8820490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248452694626123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26946261230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248452694626123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26946261230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222422505124998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25051249980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260318951125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189511250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260318951125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189511250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248452694626123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26946261230
21104 Выручка за предыдущий год108061026070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491002498773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10024987730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-497823834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78238340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-497823834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78238340
23503 Прочие расходы за отчетный год272867431
23504 Прочие расходы за предыдущий год674310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27771083803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10838030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2810533736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5337360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2810)/Стоимость активов (24845) = -11.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2810)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.545

Индекс Альтмана Z = 13.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (9.52), коэффициент текущей ликвидности (9.54), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хорошая связь"