Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг" ИНН:1101046300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893793 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202682127122274
11504 Основные средства на конец предыдущего года212712227423277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202682127122274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212712227423277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243322328320489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232832048918394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8534761327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4761327495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251852375921816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237592181618889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454534503044090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450304409042166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249831928730894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192873089431135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204712574313196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257431319611031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204712574313196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257431319611031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454534503044090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450304409042166
21103 Выручка за отчетный год148421638118220
21104 Выручка за предыдущий год163811822018534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год767271476982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год714769826871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7170923411238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92341123811663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7170923411238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92341123811663
23403 Прочие доходы за отчетный год6565141
23404 Прочие доходы за предыдущий год6514116
23503 Прочие расходы за отчетный год79672130
23504 Прочие расходы за предыдущий год7213070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6439922711249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92271124911609
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743835927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8359271046
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5696839210322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83921032210563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5696)/Стоимость активов (45453) = 12.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7672+0+0) = 93.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7170)/Выручка (14842) = 48.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5696)/Выручка (14842) = 38.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.22

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (48.31%), рентабельность компании (38.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центроторг"