Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи" ИНН:1101046395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77893050 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1702161118544137
12104 Запасы на конец предыдущего года1611185341382330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года731690101247216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6901012472153877
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24392307119780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230711977113530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243923071197811359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230711977113596238
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-410-42200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-412-25800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-410-412-248-264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-412-248-264-520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года947134360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47133359982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284026721209211263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267212092112645776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28492719122260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271912225116230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243923071197811359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230711977113596238
21103 Выручка за отчетный год68578943825426
21104 Выручка за предыдущий год789438254261529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год677043025323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716053231481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8789800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7343821030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год873800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73801030
23403 Прочие доходы за отчетный год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год26143839
23504 Прочие расходы за предыдущий год1438396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год659420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5942640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1091317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5493345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49335125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год493300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2439) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (677+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (685) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (685) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -1.207

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная фирма "КаМи"