ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС" ИНН:1101046589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12881589 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23232250052341025247
11504 Основные средства на конец предыдущего года25005234102524726386
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000001
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года879000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3411125005234100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500523410252480
12103 Запасы на конец отчетного года1946799111758612592
12104 Запасы на конец предыдущего года991117586125929212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47795277171754010945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2771717540590312429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24812573491588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125734915884525
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3146134600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года613460920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6782439498359350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3949735935251250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101935645035934550373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64503593455037352553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2554255425540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2554255425540
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2010201020100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2010201020100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5206431643362510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3164336251268380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56628362074081531402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36206408153140229833
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20680480000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4800008691
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2669214430370
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2144303725700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23349694430370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6944303725700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12071169061166513626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16906116651362610067
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6975444638280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4447382827750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2662002775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2195821352154930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2135215493164010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101935645035934550373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64503593455037352553
21103 Выручка за отчетный год157729141385133560120566
21104 Выручка за предыдущий год14138513356012056699361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12231412133810540396918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1213381054039577791398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3541520047281570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2004728157247890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1919151530780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1515307811410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3349618532250790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1853225079236480
23204 Проценты к получению за предыдущий год742484450
23303 Проценты к уплате за отчетный год152976200832
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76200832938
23403 Прочие доходы за отчетный год4147204310752657
23404 Прочие доходы за предыдущий год2042107522053541
23503 Прочие расходы за отчетный год82643515101858224
23504 Прочие расходы за предыдущий год35141018582245394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2785017058160170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1705816017172420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5051410239093676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4102390924401128
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6-20311740
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2031174460
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год52504680
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год893000
24603 Прочее за отчетный год350420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22239138491159813573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1384911598147494044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2223913849115980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1384911598147490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22239)/Стоимость активов (101935) = 21.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122314+1919+0) = 26.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33496)/Выручка (157729) = 21.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22239)/Выручка (157729) = 14.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Х5 = Выручка/Активы = 1.547

Индекс Альтмана Z = 3.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (21.24%), рентабельность компании (14.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"