общество с ограниченной ответственностью "СП-строй" ИНН:1101046902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77898164 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300451
12104 Запасы на конец предыдущего года3471191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9117436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74367832
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года540540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года540540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14518822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88229781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17519122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912210232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6586-6149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6149-3721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6576-6139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6139-3711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75307530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75307556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7977731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77316387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832715261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1526113943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17519122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912210232
21103 Выручка за отчетный год13063874
21104 Выручка за предыдущий год387419736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4243874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3874928
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-424202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-424202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202383
24604 Прочее за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-424163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-424163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-424)/Стоимость активов (1751) = -24.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1730+0+0) = -24.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-424)/Выручка (1306) = -32.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-424)/Выручка (1306) = -32.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = -0.791

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-3.76), рентабельность продукции (-32.47%), рентабельность компании (-32.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "СП-строй"