ООО "Газремонт" ИНН:1101047208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57436906 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50761507053538632520
11504 Основные средства на конец предыдущего года50705353863252034419
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27986978965
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года986978965963
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года52100202221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50788517433646433687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51743364643368735603
12103 Запасы на конец отчетного года63289052847718357
12104 Запасы на конец предыдущего года905284771835714922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22757615009717553412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61500971755341248078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98964490471117701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44904711177012244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2433362219671835
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года362219671835855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4141411907810833091305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190781083309130566099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92202170821144794124992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170821144794124992101702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33520335202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33520202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1597845845572
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года845845572122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25329245464435739030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24546443573903037572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60446589114522239622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58911452223962237714
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14181367927672
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1367927672702
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14181367927672
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1367927672702
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5584423192966934040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42319296693404020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22295655876532647140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65587653264714042555
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2459263736503517
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года263736503518731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303381105439864584698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110543986458469863286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92202170821144794124992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170821144794124992101702
21103 Выручка за отчетный год201666271554214994169885
21104 Выручка за предыдущий год271554214994169885198544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173306238525187399146094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238525187399146094158781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28360330292759523791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33029275952379139763
22203 Управленческие расходы за отчетный год104769443958612445
22204 Управленческие расходы за предыдущий год944395861244521250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17884235861800911346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23586180091134618513
23204 Проценты к получению за предыдущий год17700
23303 Проценты к уплате за отчетный год4750405842013159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4058420131593141
23403 Прочие доходы за отчетный год104633314089132
23404 Прочие доходы за предыдущий год333140891324132
23503 Прочие расходы за отчетный год54185422547910852
23504 Прочие расходы за предыдущий год54225479108527394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87621745487446467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174548744646712110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год149419481799999
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194817999992908
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7571111291325
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1111-209325387
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год53440255-30
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год44025530-105
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-9628141
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год81461-6
24603 Прочее за отчетный год189281238
24604 Прочее за предыдущий год281238302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60641504666925461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15046669254618999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60641504666925461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15046669254618999
32003 Величина капитала на 3133520202020
32006 Величина капитала на 31845845572122
32007 Величина капитала на 3124546443573903037572
32008 Величина капитала на 3158911452223962237714
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)752000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60641504666925461
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68164854666925461
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60641504666925461
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60641504666925461
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52813485710923553
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)52813485710923553
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5281133810923553
33278 Дивиденды (ИТОГО)5281133810923553
33003 Величина капитала на 3133520335202020
33006 Величина капитала на 311597845845572
33007 Величина капитала на 3125329245464435739030
33008 Величина капитала на 3160446589114522239622
36003 Чистые активы на 3160446589114522239622
36004 Чистые активы на 3158911452223962237714
41103 Поступления – всего за отчетный год234874291670179711184845
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год228464279392179685182700
41193 Прочие поступления за отчетный год641012278261801
41203 Платежи – всего за отчетный год228668258712186013179232
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год162192192610124102116368
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30244314553461631669
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4785399341723118
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год332530563832015
41293 Прочие платежи за отчетный год28122275982274026062
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год620632958-63025613
43103 Поступления – всего за отчетный год82100909935210061970
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год82100909935210061970
43203 Платежи – всего за отчетный год123314797585761251520
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4514133810923550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11880078420565200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4121411235-551210450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3500844193-1699015457

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6064)/Стоимость активов (92202) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (173306+0+10476) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17884)/Выручка (201666) = 8.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6064)/Выручка (201666) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.903

Индекс Альтмана Z = 4.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.87%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники