Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры" ИНН:1101047222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57443846 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6689281255
11504 Основные средства на конец предыдущего года92812551340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6689281255
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92812551340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75193424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193424124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75224430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224430144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74311521685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115216851484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1969-1168750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11687501131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1959-1158760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11587601141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11861806542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180654243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1516504383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504383300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27022310925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2310925343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74311521685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115216851484
21103 Выручка за отчетный год609073759424
21104 Выручка за предыдущий год737594248921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805985439800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год854398009218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1969-1168-376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1168-376-297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1969-1168-376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1168-376-297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1969-1168-376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1168-376-297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1969-1168-376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1168-376-297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1969-1168-376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1168-376-297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1969)/Стоимость активов (743) = -265.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8059+0+0) = -24.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1969)/Выручка (6090) = -32.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1969)/Выручка (6090) = -32.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.65

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Индекс Альтмана Z = -39.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-2.64), рентабельность продукции (-32.33%), рентабельность компании (-32.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Коми Республиканский Учебный Центр "Автокадры"