ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:1101047230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57443935 ОКВЭД:02.0

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2700000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6000000
12104 Запасы на конец предыдущего года257700014550000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3636000024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года983000185000991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1850009910003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461900027620002470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276200024690003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467900027620002470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276200024690003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3902000-54000-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54000-34000-7
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311500028160002416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281600024160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5466000087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года858100028160002503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2816000250300010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467900027620002470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276200024690003
21103 Выручка за отчетный год1107900000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1120000000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12100000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12100000
23403 Прочие доходы за отчетный год363200000
23503 Прочие расходы за отчетный год7391000600027
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000270000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3880000-6000-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6000-270000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32000140000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3912000-20000-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20000-270000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3912000)/Стоимость активов (4679000) = -83.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11200000+0+0) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121000)/Выручка (11079000) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3912000)/Выручка (11079000) = -35.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.829

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.455

Индекс Альтмана Z = -9.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-1.09%), рентабельность компании (-35.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСТРОЙКОМПЛЕКТ"