Общество с ограниченной ответственностью "Санк" ИНН:1101047303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71091742 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года222
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225
12103 Запасы на конец отчетного года248236553768
12104 Запасы на конец предыдущего года365537683986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250537823771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378237714060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250737843773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378437734065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62136110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136110201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72146120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146120211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241636163616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года361636163816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243536383653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363836533854
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250737843773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378437734065
21103 Выручка за отчетный год287532693943
21104 Выручка за предыдущий год326939435180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178123112697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231126973808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10949581246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95812461372
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10328221136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год82211361171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62136110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136110201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62136110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136110201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62136110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136110201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62136110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136110201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (2507) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1781+1032+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (2875) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2875) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 6.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Санк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Санк"