Общество с ограниченной ответственностью "Берлога" ИНН:1101047543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40803714 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87870
12104 Запасы на конец предыдущего года8700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26985860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27859810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27859810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-320-6350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-635-6510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97812260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12266510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21273900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310516160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16166510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27859810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98100
21103 Выручка за отчетный год31018790
21104 Выручка за предыдущий год87900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26168390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4000
23303 Проценты к уплате за отчетный год23130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год6370
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (2785) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2616+0+0) = 18.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (485)/Выручка (3101) = 15.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (3101) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.103

Индекс Альтмана Z = 2.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (15.64%), рентабельность компании (10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Берлога"