Общество с ограниченной ответственностью "Галина" ИНН:1101047582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40803878 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года874886100100
12104 Запасы на конец предыдущего года88601000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года701000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88510081000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1008101000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8851008100100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1008101000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746732100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732101000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13927600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13927600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8851008100100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1008101000
21103 Выручка за отчетный год134111808600
21104 Выручка за предыдущий год18086000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12580000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17289000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8311808600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год797000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8311808600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год797000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83179700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год797000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год777500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75472200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год722000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (754)/Стоимость активов (885) = 85.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12580+0+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (831)/Выручка (13411) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (754)/Выручка (13411) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.939

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.367

Индекс Альтмана Z = 20.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (6.37), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галина"