Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА" ИНН:1101047871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40806612 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75226290404
11504 Основные средства на конец предыдущего года226290404729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года752262900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2262904040
12103 Запасы на конец отчетного года9147093110
12104 Запасы на конец предыдущего года7093110171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31751175941461112128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17594146111212812169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461263158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1263158121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3271117790147070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1779014707123960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32787180161499712800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18016149971280013190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2306411897123137667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1189712313766710159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2594210110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2101100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7129401826835106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4018268351063004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9723611926840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6119268451330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32787180161499712800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18016149971280013190
21103 Выручка за отчетный год41048175102412023589
21104 Выручка за предыдущий год17510241202358937698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29263166321991625690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16632199162569031715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1178587842040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8784204-21010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1178587842040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8784204-21010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год4555480398
23404 Прочие доходы за предыдущий год5554803981253
23503 Прочие расходы за отчетный год6211282537236
23504 Прочие расходы за предыдущий год1282537236520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116814841470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1484147-19390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111681483787-2492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1484147-24925931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11168)/Стоимость активов (32787) = 34.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29263+0+0) = 40.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11785)/Выручка (41048) = 28.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11168)/Выручка (41048) = 27.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.372

Индекс Альтмана Z = 11.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (28.71%), рентабельность компании (27.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА"