ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ" ИНН:1101048000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40806836 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1240255257
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319342552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1240255257
12103 Запасы на конец отчетного года955
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244469247088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692370737046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года105180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266269567108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года695571087048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266588909660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819596607105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44561300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5659100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4444140920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5559201594
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года330330330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года330330330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616084208410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842084105181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года710984208410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842084105181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266588909660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819596607105
21103 Выручка за отчетный год46761952
21104 Выручка за предыдущий год19520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8322757715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1153703131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3646-738-663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1134-651-131
22203 Управленческие расходы за отчетный год23110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3669-749-663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1145-662-131
23403 Прочие доходы за отчетный год83810
23404 Прочие доходы за предыдущий год103000
23503 Прочие расходы за отчетный год9012311
23504 Прочие расходы за предыдущий год23113050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3732-771-674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1167-673-181
24603 Прочее за отчетный год160100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3892-781-674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1177-673-181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3892-7810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1177-6730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3892)/Стоимость активов (2665) = -146.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8322+0+23) = -43.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3669)/Выручка (4676) = -78.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3892)/Выручка (4676) = -83.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.625

Индекс Альтмана Z = -23.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.67), рентабельность продукции (-78.46%), рентабельность компании (-83.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЗ"