ООО "Сантехническая Монтажная Компания" ИНН:1101048018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40806865 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года229229229
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года229229229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229229229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229229229
12104 Запасы на конец предыдущего года2476053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357843594833191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359483319132242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7853680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5368147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358623624833931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362483393232342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360913647634160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364763416032571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159911604715135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160471513510163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года421038525669
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года385256692000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года421038525669
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года385256692000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158901657713320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165771332020371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158901657713356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165771335720408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360913647634160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364763416032571
21103 Выручка за отчетный год1189845470
21104 Выручка за предыдущий год98454707694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3202859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689815268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98152686835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689815268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98152686835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год689815299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98152996835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119815299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98152996835

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (36091) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50+0+0) = 136 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (118) = 57.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (118) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.796

Индекс Альтмана Z = 4.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (57.63%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники