ООО "Ремонтно-эксплуатационная компания Плюс" ИНН:1101048106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807037 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21762113166057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1131660570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8036931273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69312730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22565120097330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200973300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22565120097330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200973300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458242204413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422044130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1798377892917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778929170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1798377892917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778929170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22565120097330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200973300
21103 Выручка за отчетный год335032840622527
21104 Выручка за предыдущий год28406225270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186891892617529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18926175290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481494804998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948049980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1481494804998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год948049980
23404 Прочие доходы за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год95152155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1521550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1471993344893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год933448930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год407419510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4195100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1431289154383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год891543830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14312)/Стоимость активов (22565) = 63.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18689+0+0) = 79.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14814)/Выручка (33503) = 44.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14312)/Выручка (33503) = 42.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.634

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 8.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (44.22%), рентабельность компании (42.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники