Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО" ИНН:1101048160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807155 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295403403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403403403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295403403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403403403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295403403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403403403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294392392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392392392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295403403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403403403
21103 Выручка за отчетный год9600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (295) = -6.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+0) = -16.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (96) = -19.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (96) = -19.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 295

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 295

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 294

Индекс Альтмана Z = 314.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (295), коэффициент текущей ликвидности (295), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-19.79%), рентабельность компании (-19.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТО"