ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР" ИНН:1101048321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40809579 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года434262187187
12104 Запасы на конец предыдущего года262187187187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года593389227261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389227193941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1762418462182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4184621821
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года113183930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18393680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290212529690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12529696300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29021252969630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12529696301129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-775-797-7970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-797-797-4690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-765-787-787-459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-787-787-459-165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252693876166
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93876166285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114111019951023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110199510231009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3667203917560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2039175610890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29021252969630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12529696301129
21103 Выручка за отчетный год9862253647732644
21104 Выручка за предыдущий год2536477326449580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9486234247002938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2342470025959570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376194730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19473490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3331934010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1934013430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431-3280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-328-2940
23403 Прочие доходы за отчетный год49000
23503 Прочие расходы за отчетный год65000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271-3280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-328-2940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24603 Прочее за отчетный год797000
24604 Прочее за предыдущий год798000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7751-328-294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-797-328-2942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7751-3280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-797-328-2940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-775)/Стоимость активов (2902) = -26.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9486+333+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (9862) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-775)/Выручка (9862) = -7.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.209

Индекс Альтмана Z = 2.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР"