ООО "На Никольской" ИНН:1101048339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40809591 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1965296312061376
12104 Запасы на конец предыдущего года2963120613761263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4214274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1427421
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года873000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2880317720840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3177208421310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2880317720842131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3177208421311967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2157000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2260000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2167227018071853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2270180718531869
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676907277278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90727727898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7139072770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9072772780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2880317720842131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3177208421311967
21103 Выручка за отчетный год2880278733703211
21104 Выручка за предыдущий год2787337032113449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2902226633143145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2266331431453252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22521560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52156660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22521560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52156660
23404 Прочие доходы за предыдущий год181929
23503 Прочие расходы за отчетный год79157834
23504 Прочие расходы за предыдущий год157834109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101524-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524-3340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65615754
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61575450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166463-60-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463-60-2047
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год463000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (2880) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2902+0+0) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (2880) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (2880) = -5.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.039

Индекс Альтмана Z = 7.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-0.76%), рентабельность компании (-5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники