Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора" ИНН:1101048480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40810080 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года760157834701
12104 Запасы на конец предыдущего года578347014209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4886382350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63829882016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122252732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2527321170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821166738421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667384218033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года821166738421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667384218033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188341577129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415771295235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632825161292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251612922798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года632825161292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251612922798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года821166738421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667384218033
21103 Выручка за отчетный год286912614231821
21104 Выручка за предыдущий год261423182156008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266512427918646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242792983235201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2040186313175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1863198920807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204018631989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186319896025
23503 Прочие расходы за отчетный год8979142
23504 Прочие расходы за предыдущий год79142702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195117841847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178418475323
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293268303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268303766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165815161544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151615444557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1658)/Стоимость активов (8211) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26651+0+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2040)/Выручка (28691) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1658)/Выручка (28691) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 4.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Флора"