ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС" ИНН:1101048924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40812096 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246938185186
11504 Основные средства на конец предыдущего года381851867110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246938185186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381851867110
12103 Запасы на конец отчетного года117612442495
12104 Запасы на конец предыдущего года124424952995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187241783723768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178441992329391
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24715761010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157610101933
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1631240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года124450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253102078127273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207882727334319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277792459932459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246063245941429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года972397230
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года972397230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15625-107820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10782-107380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5892-1049-1005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1049-1005-2569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2902901165
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29011652665
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2902901165
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29011652665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6006000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327812475832299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247653229941333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333812535832299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253653229941333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277792459932459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246063245941429
21103 Выручка за отчетный год923868346240462
21104 Выручка за предыдущий год834624046266718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год870777020837920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702083179777787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5309132542542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132548665-11069
22203 Управленческие расходы за отчетный год933780440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год804461250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-402852102542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52102540-11069
23403 Прочие доходы за отчетный год133821222
23404 Прочие доходы за предыдущий год821222934
23503 Прочие расходы за отчетный год31053931200
23504 Прочие расходы за предыдущий год53936242070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42056381564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6382138-12205
24603 Прочее за отчетный год6386820
24604 Прочее за предыдущий год6825760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4843-441564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-441562-12205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4843-440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4415620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4843)/Стоимость активов (27779) = -17.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87077+0+9337) = -4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4028)/Выручка (92386) = -4.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4843)/Выручка (92386) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = -3.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-4.36%), рентабельность компании (-5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"