ООО "КИНЕТИК" ИНН:1101048970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812216 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7043400133626714
11504 Основные средства на конец предыдущего года34001336267151323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7043400133620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34001336267150
12104 Запасы на конец предыдущего года546572632618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года747593655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5936556183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7525615830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56158342910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145739601394511006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396013945110068152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120737021351510832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370213515108327775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250258430174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258430174377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502584300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2584301740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145739601394511006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396013945110068152
21103 Выручка за отчетный год15818173081800219460
21104 Выручка за предыдущий год17308180021946019736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73388452854216403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84528542881816518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8480885694600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88569460106420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8480885694600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88569460106420
23403 Прочие доходы за отчетный год882213626790
23404 Прочие доходы за предыдущий год2136267917480
23503 Прочие расходы за отчетный год2314119291480
23504 Прочие расходы за предыдущий год119291483680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7048-937119910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93711991120220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7048-937119913057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93711991120223218

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7048)/Стоимость активов (1457) = 483.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7338+0+0) = 115.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8480)/Выручка (15818) = 53.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7048)/Выручка (15818) = 44.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.837

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.828

Индекс Альтмана Z = 55.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (53.61%), рентабельность компании (44.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники