ООО "Фея" ИНН:1101049149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815947 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года769247593725
12104 Запасы на конец предыдущего года475937253310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276237393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237393328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года811549964155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499641553678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811549964155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499641553698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711449413849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года494138493487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100155306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55306211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100155306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55306211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811549964155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499641553698
21103 Выручка за отчетный год379003065925859
21104 Выручка за предыдущий год306592585925135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354602941625304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294162530424373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24401243555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1243555762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24401243555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1243555762
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год180106150
23504 Прочие расходы за предыдущий год10615081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22921137405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1137405681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1194543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год454310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21731092362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1092362671

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2173)/Стоимость активов (8115) = 26.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35460+0+0) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2440)/Выручка (37900) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2173)/Выручка (37900) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.107

Индекс Альтмана Z = 15.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (8.11), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники