Общество с ограниченной ответственностью "Финактив" ИНН:1101049318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40816533 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203923632645
11504 Основные средства на конец предыдущего года236326453074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203923632645
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236326453074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16187115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871161509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17587115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года871161530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221524502760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245027604604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203820141713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201417142555
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112294100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29410036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65142655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142654838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177436755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436754874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221524502760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245027604604
21103 Выручка за отчетный год6006481621
21104 Выручка за предыдущий год64816214114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5286531018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65310182761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72-5603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-56031353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72-5603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56031353
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14100157
23403 Прочие доходы за отчетный год170376
23404 Прочие доходы за предыдущий год37631
23503 Прочие расходы за отчетный год194171033
23504 Прочие расходы за предыдущий год171033254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481-524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-524973
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год263759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год375954
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-36-583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-583919

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (2215) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (528+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (600) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (600) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.514

Индекс Альтмана Z = 12.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Финактив"