Общество с ограниченной ответственностью "БитКом" ИНН:1101049332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40816579 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1221598050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245232089094016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320937499120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2782600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245233333564253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333339879770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245233333564253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333339879770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113431548503267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года315530016500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года109800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220178507986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1769863270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1318178507986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1789863270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245233333564253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333339879770
21103 Выручка за отчетный год162427720684771
21104 Выручка за предыдущий год277247683550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356136280532922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362832074970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1937-8559851849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-85615608580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1937-8559851849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85615608580
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год94217231244
23504 Прочие расходы за предыдущий год2172437610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2031-10687991605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106913170970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62945826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29259240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2037-10982571579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109812911730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2037)/Стоимость активов (2452) = -83.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3561+0+0) = -54.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1937)/Выручка (1624) = -119.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2037)/Выручка (1624) = -125.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.831

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.828

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.86

Индекс Альтмана Z = -1.401

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-119.27%), рентабельность компании (-125.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БитКом"