Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом" ИНН:1101049371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40816645 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1105122200
11504 Основные средства на конец предыдущего года1222419700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1105122200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222419700
12103 Запасы на конец отчетного года86629816015270
12104 Запасы на конец предыдущего года29813651270270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122003788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200378863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года878318186030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31813688170630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19834403860317063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440378851706312478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19562302227210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230222721010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2101561368547821
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27071810199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27210163310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21015613170530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19834403860317063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440378851706312478
21103 Выручка за отчетный год22283332881966515818
21104 Выручка за предыдущий год33288196651581814196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20620320881828914706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32088182891470613518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1663120013760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1200137611120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1663120013760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1200137611120
23503 Прочие расходы за отчетный год576820620
23504 Прочие расходы за предыдущий год6820620104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1606113211700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1132117010920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1606113211701092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113211701092574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1606)/Стоимость активов (1983) = 80.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20620+0+0) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1663)/Выручка (22283) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1606)/Выручка (22283) = 7.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.444

Х5 = Выручка/Активы = 11.237

Индекс Альтмана Z = 45.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (32.52), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Светлый дом"