Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея" ИНН:1101049491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40816875 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года129112
12104 Запасы на конец предыдущего года11297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115100
21103 Выручка за отчетный год26350
21104 Выручка за предыдущий год5075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1824
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (131) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (263) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (263) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма Панацея"