Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение" ИНН:1101049646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40815676 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169119801888
11504 Основные средства на конец предыдущего года198118882118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169119801888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198118882118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33715916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15816109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231414530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414530135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568573546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года572546244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225925532434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255324342362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219725142433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251424332226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225925532434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255324342362
21103 Выручка за отчетный год480480480
21104 Выручка за предыдущий год480480480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706669622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год669622570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-226-189-142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-189-142-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226-189-142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-189-142-90
23403 Прочие доходы за отчетный год151417101634
23404 Прочие доходы за предыдущий год171016343542
23503 Прочие расходы за отчетный год158614191230
23504 Прочие расходы за предыдущий год141912301205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-298102262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1022622247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31681207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год812072208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-316)/Стоимость активов (2259) = -13.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (706+0+0) = -32.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (480) = -47.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-316)/Выручка (480) = -65.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.435

Индекс Альтмана Z = 37.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.73), коэффициент быстрой ликвидности (9.16), коэффициент текущей ликвидности (9.16), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-47.08%), рентабельность компании (-65.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Телекомпания "Столичное Телевидение"