ООО "Артезианский источник-Сервис" ИНН:1101049822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40819336 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40262555225522
11504 Основные средства на конец предыдущего года2555225523865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402625552250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25552255230
12103 Запасы на конец отчетного года906873867924
12104 Запасы на конец предыдущего года873867924828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16463218032344622625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21803234462262420775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35039129902164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39129902164552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1771923067273030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2306727303257120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21745256222752826235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25622275282623523020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20076212392666925037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21239266692503722373
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3070000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166913138591198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13138591198647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166913138590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131385911980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21745256222752826235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25622275282623523020
21103 Выручка за отчетный год29577292332805923999
21104 Выручка за предыдущий год29233280592399922502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22123197221936417575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19722193641757516987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7454951186950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9511869564240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7454951186950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9511869564240
23403 Прочие доходы за отчетный год1424241623691106
23404 Прочие доходы за предыдущий год2416236911061040
23503 Прочие расходы за отчетный год182517002253691
23504 Прочие расходы за предыдущий год17002253691945
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70531022788110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10227881168390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год952776858668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776858668216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6101945179536171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9451795361715394

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6101)/Стоимость активов (21745) = 28.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22123+0+0) = 33.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7454)/Выручка (29577) = 25.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6101)/Выручка (29577) = 20.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.36

Индекс Альтмана Z = 8.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (10.07), коэффициент текущей ликвидности (10.62), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (25.2%), рентабельность компании (20.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники