ООО "Быстрый кредит" ИНН:1101049886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40819572 ОКВЭД:50.10.3

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года82800000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года105700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90000102132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102000132155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91800011762162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115900021621399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91800011762162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115900021621399
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66600000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109500000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66600011222158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109500021581371
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56000544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64000428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252000544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64000428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91800011762162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115900021621399
21103 Выручка за отчетный год880005631956
21104 Выручка за предыдущий год56300019561539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51300015931163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2270001163144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-425000-1030793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3360007931395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425000-1030793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3360007931395
23403 Прочие доходы за отчетный год900000
23503 Прочие расходы за отчетный год800066
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-424000-1036787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3300007871381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-429000-1036787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3300007871381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42900000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33000000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429000)/Стоимость активов (918000) = -46.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513000+0+0) = -82.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425000)/Выручка (88000) = -482.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429000)/Выручка (88000) = -487.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.643

Индекс Альтмана Z = 4.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-482.95%), рентабельность компании (-487.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники