ООО "ЛАМЕКС" ИНН:1101050063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44771661 ОКВЭД:51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2883063240
11504 Основные средства на конец предыдущего года3063243410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288306324341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3063243410
12103 Запасы на конец отчетного года8488168164997
12104 Запасы на конец предыдущего года81681649975822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66906472307390984670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36230739098467015203
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9216042932807617197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4293280761719733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1999149097882801106864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года909788280110686421058
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2002029128483125107205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912848312510720521058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года95959595
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года95959595
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7463-434983607790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4349836077902984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7558-425484557885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4254845578853079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192644918116522194313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95538652219431315865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192644955387467099320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95538746709932017979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2002029128483125107205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912848312510720521058
21103 Выручка за отчетный год524456458476449468210453
21104 Выручка за предыдущий год45847644946821045362429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452504433845427677185405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39967942767719922154653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71952246312179125048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5879721791112327776
22103 Коммерческие расходы за отчетный год344160013816
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34166004074
22203 Управленческие расходы за отчетный год9000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37527246312179111232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2463121791112323702
23203 Проценты к получению за отчетный год129004
23204 Проценты к получению за предыдущий год35001
23303 Проценты к уплате за отчетный год97348348410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48348410130
23403 Прочие доходы за отчетный год3831165372344607
23404 Прочие доходы за предыдущий год650223446111436
23503 Прочие расходы за отчетный год598783501172381277
23504 Прочие расходы за предыдущий год35011723812771210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15116-38911654910156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-389116549101563799
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2873033102031
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12242-3891132398125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38911323981253039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12242-3891132398125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38911323981253039
32003 Величина капитала на 319595095
32007 Величина капитала на 31-4349836002984
32008 Величина капитала на 31-4254845503079
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12085007790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12085007790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12085007790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12085007790
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2731270902984
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2731270902984
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))273000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)273000
33003 Величина капитала на 319595095
33007 Величина капитала на 317463-434907790
33008 Величина капитала на 317558-425407885
36003 Чистые активы на 317558-425407885
36004 Чистые активы на 31-4255845503079
41103 Поступления – всего за отчетный год5663455843980353379
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4925445843980353379
41193 Прочие поступления за отчетный год73801000
41203 Платежи – всего за отчетный год5831305338030336149
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3481333762270241486
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1128107901249
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год973480410
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год206011901101067
41293 Прочие платежи за отчетный год212295137438091937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1678550595017230
43103 Поступления – всего за отчетный год6494219633053723
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6494219633053723
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год64942-157390177
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4815734856017407
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1071-264790261

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12242)/Стоимость активов (200202) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452504+34416+9) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37527)/Выручка (524456) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12242)/Выручка (524456) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.987

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники