ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА" ИНН:1101060311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97137786 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31017831003
12104 Запасы на конец предыдущего года178310030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года49700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31223411032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234110320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31223411032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234110320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24116010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160110320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24116011032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160110320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31223411032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234110320
21103 Выручка за отчетный год121720521333
21104 Выручка за предыдущий год205213330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121720521333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205213330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11954510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45100
22203 Управленческие расходы за отчетный год5800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3616011333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160113330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3616011323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160113230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3616011323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160113230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3616010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160113230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (312) = -11.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1195+58) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (1217) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (1217) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.394

Индекс Альтмана Z = 7.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-2.96%), рентабельность компании (-2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЖА ТРУДА"